基金投资收益如何入账？
1、公司买基金，支付的费用是200万（2亿份*0.05元/份）。
借 其他应收款-基金公司 200万元
贷 银行存款 200万元 如果赎回时发生亏损，做相反的会计分录。
2、个人购买基金，支付方式有四种选择：
a.在代销金融机构网银转账交易时，将资金从个人名下银行账户转入基金公司指定托管银行；
b.到代销金融机构网点用现金或本票方式购买；
c.网上购买；
d.第三方销售平台购基。 目前，大部分基金销售机构都支持T+0，即当天买入的基金当天就可以卖出。在这种情况下，投资者买入基金的款项实际上是在基金公司指定的托管银行间流动，如果发生兑付，基金销售机构只需要按照交易规则提交基金公司相关凭证至其指定的托管银行进行清算，并通知买卖双方即可。 对于基金销售机构来说，这种模式不涉及入账问题。
但对于投资者而言，这种模式的账务处理相对简单。
假设某位投资者在某基金销售平台上购买了100万份易方达积极成长股票型基金，当日价格0.985元。
则 借 其他货币资金——电商汇兑净额 100万元
贷 银行存款 100万元 如果出现兑付情况，投资者获得的现金及债券等资产，按照“其他货币资金”——电商汇兑净额的科目进行转帐，同时冲减“其他货币资金”——电商汇兑净額 借 其他货币资金——电商汇兑净額 贷 银行存款 其他货币资金包括：
a. 客户存款（企业和个人）
b. 客户融资（企业）
c. 交易保证金（证券公司和期货公司）
d. 结算备付金（证券公司） e. 融资交易保证金（期货公司） f. 其他货币资金—外汇（外贸公司） g. 存放中央银行和同业部的款项（保险公司和保险资产管理公司） h. 其他货币资金—定期存单（商业银行） i. 以公允价值计量的金融资产（主要是指可供出售金融资产，包括上市和未上市的股票、债券和其他金融衍生品） j. 买入返售资产 k. 卖出回购资产 l. 应收票据 m. 应收账款 n. 预付账款 o. 其他应收款 p. 存货 q. 待摊费用 r. 长期股权投资 s. 投资性房地产 t. 固定资产 u. 在建工程 v. 生产性生物资产 w. 无形资产 x. 商誉 y. 递延所得税资产 z. 短期借款 aa. 长期借款 ab. 应付职工薪酬 ac. 应交税费 ad. 预收账款 ae. 待处置财产损溢 af. 递延收益 ag. 专项应付款 ah. 预计负债 ai. 实收资本 aj. 资本公积ak. 盈余公积 al. 未分配利润 am. 其他综合收益 an. 贷款损失准备