非标资产数据在哪?

郗可心郗可心最佳答案最佳答案

非标资产数据主要披露在附注部分。附注部分披露的信息包括涉及的金额、交易对手方、担保物价值类型以及估值方法、资产支持证券有无增级结构。根据新金融工具准则的相关要求,对于按照公允价值计量且其变动计入当期损益的非交易性权益工具投资,如果投资方选择按照准则第三十七条的规定进行会计处理,这种情况下非交易性权益工具投资的期末余额、公允价值及累计计入其他综合收益的公允价值变动余额,应该在“其他权益工具投资”项目中列示。

非标资产包括银行贷款、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、有价证券、股权、期权、金融衍生品、应收账款、各类受(收)益权、带回购条款的股权性融资等。非标产品是银行理财产品配置的重要方向之一,包括但不限于理财直接融资工具、私募股权、未上市股权和产业基金等。相对于标准化产品的收益率偏低,非标因为承担了较高的风险,所以其收益率也较高。

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